Jak wypełnić formularz PIT-37

1. Wybierz formularz

Może to wydawać się prozaiczne, ale samo wybranie odpowiedniego dokumentu sprawia problem wielu podatnikom. Największe pojawiają się na etapie odróżnienia PIT-36 od PIT-37. W skrócie należy pamiętać, że deklaracja PIT-37 służy z założenia osobom uzyskującym przychody od pracodawcy, który pełni rolę płatnika. Za pośrednictwem tego płatnika obliczane i pobierane są zaliczki na podatek – podatnik nie robi tego osobiście. Będą to przede wszystkim osoby zatrudnione w ramach umowy o pracę oraz zleceniobiorcy, osoby pracujące na umowę o dzieło, a także emeryci i renciści. Dla podatników, którzy uzyskiwali dochody bez pośrednictwa płatnika, czyli zazwyczaj prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą, przeznaczony jest druk PIT-36.

Drugim elementem „sukcesu” i prawidłowego złożenia zeznania PIT-37 jest wybranie odpowiedniego formularza. W tym miejscu chodzi o sprawdzenie aktualności dokumentu na którym pracujemy. W wersji tradycyjnej będzie do analiza numeru znajdującego się w nawiasie na dole deklaracji obok numeru określającego rodzaj wypełnianego dokumentu, czyli np. PIT-37 (X) gdzie X oznacza kolejny numer formularza. W każdym momencie aktualną wersję dokumentu można sprawdzić na stronie internetowej Ministerstwa Finansów.

2. Wypełnij cały dokument

Większość błędów pojawiających się w zeznaniach podatkowych wbrew pozorom nie wynika z niewiedzy, ale z pośpiechu lub niedokładności wypełniających. Każdy dokument urzędowy należy przeczytać od początku (również nad tytułem PIT-37) do końca, zwracając uwagę na odnośniki. Są one stworzone po to, by ułatwić podatnikowi wypełnienie deklaracji i mogą w sposób zasadniczy zmieniać pojmowanie danych definicji przez wypełniającego. Nie należy więc kierować się doświadczeniem, czy tym co wypełnialiśmy w ubiegłym roku, tylko skrupulatnie czytać, czego wymaga od nas ustawodawca.

Często pomijanym elementem jest niestety odpowiedni podpis podatnika. Zarówno w wersji tradycyjnej, jak i elektronicznej zostały przewidziane odpowiednie sposoby weryfikacji tożsamości podmiotu składającego dokument i należy te formy zachować. W tym miejscu warto zwrócić uwagę osobom wypełniającym deklarację wraz z małżonkiem, aby trzymały się nazewnictwa oraz odpowiedniej roli poszczególnych małżonków od początku do końca PIT-37.

3. Złóż PIT

Mimo wielu ułatwień wciąż zdarzają się sytuacje, że PIT-37 składany jest nieprawidłowo. Nie wszyscy zdają sobie sprawę, że źle przesłane zeznanie jest traktowane jako niewywiązanie się z obowiązku wobec fiskusa.

Jedyne prawidłowe formy to:

• złożenie deklaracji w formie tradycyjnej w urzędzie skarbowym,
• wysłanie listem poleconym,
• przesyłane przez internet e-pity.

Należy więc zawsze mieć to na uwadze składając jakiegokolwiek PITa-X, ważne jest aby postarać się o Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO) zwłaszcza składając e-pity przez internet, gdyż stanowi ono najlepszy dowód na to, że deklaracja została złożna poprawnie.

Artykuł sponsorowany